Analisis Faktor – Faktor Financial Distress Bank Syariah di Indonesia dalam Rangka Mengurangi Risiko Kebangkrutan

Abstrak

Financial distress merupakan suatu keadaan dimana suatu perusahaan berada dalam kesulitan keuangan dan mungkin berada di ambang kebangkrutan. Tujuan dari studi ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh rasio keuangan seperti Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Return on Assets (ROA) terhadap kesehatan bank umum syariah di Indonesia, yang bertujuan untuk mengurangi risiko kebangkrutan. Populasi pada studi ini adalah  Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan sampel dalam studi ini adalah 14 BUS yang mempublikasikan laporan keuangannya di OJK dari tahun 2020 hingga 2024. Studi ini menggunakan data yang fokus pada laporan keuangan triwulanan 1-3 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk periode 2020 hingga 2024 dengan proporsi data training dan data testing sebesar 70% : 30%, 80% : 20%, dan 90% : 10%. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa dari uji persamaan setiap variabel diketahui bahwa variabel NPF, FDR, CAR, dan ROA tidak berpengaruh terhadap financial distress Bank Umum Syariah periode 2020 hingga 2024, karena hampir semua rasio variabel yang diuji diklasifikasikan sebagai baik. Model prediksi financial distress yang paling baik adalah pada pengujian ketiga dengan proporsi data 90% : 10% memiliki tingkat kebenaran 88,9% dan nilai AUC sebesar 93,8% yang termasuk kategori excellent classification (sangat baik). Namun berdasarkan hasil nilai importance, variabel CAR memiliki nilai importance sebesar 32,6% dan ROA sebesar 30% serta FDR sebesar 27,4% yang memiliki pengaruh terbesar, sedangkan NPF sebesar 10% memiliki nilai yang kecil namun tetap berpengaruh dalam memprediksi terjadinya kondisi financial distress Bank Syariah di Indonesia.